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2020年中小企业做的税收筹划,中数科团队告诉你们从这4个方面着手
来源:www.zsksws.com 发布时间:2020年09月25日

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      据2020年统计数据已经说明中小企业是我国经济的重要组成部分,近几年随着越来越多的人开始创业,企业的税务问题也逐渐的凸显了出来。因为我国绝大多数中小企业长期以来税务筹划意识不强,对税收优惠政策的执行仅限于具体某一层面,缺乏对企业整体税负的统筹规划意识,导致中小企业税负依然较重。

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在企业的日常经营中,税务筹划也是相当重要的,因为现目前经济下行,企业运营成本增加,如果不做好税务筹划的话,企业的压力会更大。

所以,对于中小企业来讲,税务管理是企业经营管理的一项非常重要的内容。那么,中小企业可以从哪些方面做好税收筹划呢?中数科团队跟大家总结了以下几种:

1、合理选择企业组织形式

现目前,我国现有的企业组织形式分为

一、独资企业

二、合伙企业

三、公司制企业

主要有:1、有限责任公司 2、股份有限公司 3、国有独资公司 4、个人独资企业 5、合伙企业 6、个体工商户 7、外商投资企业 8、全民所有制企业、集体所有制

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个人所得税:以下几种类型的企业缴纳个人所得税

1、个人独资企业 2、合伙企业(其中个人合伙人) 3、个体工商户

其中,拥有独立法人资格的公司制企业,资产归属为公司所有,所以需要缴纳企业所得税,公司股东要提取利润需要再缴纳个人所得税(利息、股息、红利)

而非独立法人资格的独资企业和合伙企业,则缴纳个人所得税,个人独资企业的投资者以全部经营所得为应纳税所得额;合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额,合伙协议没有约定分配比例的,以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额。

2、合理列支费用

一是企业在发生货物购销行为的时候要取得符合要求的发票。二是费用支出要取得符合规定的发票。三是费用发生及时入账。四是适当缩短摊销期限。五是对于限额列支的费用争取充分列支,减少企业的涉税风险。

3、运用固定资产折旧

固定资产折旧是缴纳所得税前准予扣除的项目,企业可以选择不同的折旧方法,折旧方法的不同,获得的资金时间价值收益和承担的税负也会不同。企业常用的折旧方法有直线法和加速折旧法,一般来说,选择加速折旧法能够使企业获得延期纳税的好处,相当于企业在初始年份内获得了一笔无息贷款,而且加速折旧法的这种抵税作用在通货膨胀环境下的作用更加显著。

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近几年国家出台了很多的税收优惠政策,大致有1、高新技术企业的所得税优惠 2、小规模纳税人的增值税优惠 3、集成电路及软件企业所得税优惠……

其实,不只是国家出台了税收优惠政策,很多地方也出台了税收优惠政策,税务相关政策方面中数科税务师事务所专家团队为您解读!


个人独资企业还可申请核定征收政策,且个人独资企业不需要缴纳企业所得税,只需要缴纳个人所得税,核定征收后就不需要看企业的成本了。比如服务行业就是核定的10%利润率,企业营业额为400万的话,就用400*10%=40万,再在这基础上运用个税的五级累进制,算出来个税差不多是8万元左右,对于一些日常无法取得成本票造成利润虚高的企业来说很适合,企业可以把缺乏成本票的那部分业务拆分,外包给个人独资企业,在个人独资企业上面纳税比在原有的公司上税要少得多,当然,如果你的公司能取得相应的成本票是比较好的。


运用这种方式的前提是业务真实,不然有虚开的风险。因为个人独资企业归经营者100%控制,且不具有独立法人独资,所以,经营者在缴纳完相应的税金以后,提取利润不需要再缴纳个税(利息、股息、红利),可以自由支配剩下的资金。

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