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中数科税务师事务所为大家讲解企业税务筹划为什么难做?有哪些细节需要注意?
来源:www.zsksws.com 发布时间:2020年09月07日


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通过选择企业的组织形式实现税务筹划的目的。不同的企业组织形式适用于不同的所得税法律规定。国有企业、有限公司、股份有限公司、外商投资企业适用于企业所得税法;个人独资企业、合伙企业、适用于个人所得税法;不同的所得税法律,对所得税的征收规定也不尽相同。同一个所得税法中,对不同的组织形式的规定又不一样。

中数科税务师事务所专家团队满足您的财务税务需求 :中数科是一家专业的数字化税务筹划团队,可以合法合理的解决企业税务方面问题!税务筹划虽然说起来简单,概念也是比较简单易懂,但一个企业要想真正的做好税务筹划,却是要着实下一番功夫的。中数科税务师事务所为大家讲解企业税务筹划为什么难做?有哪些细节需要注意?

中数科税务师团队下面为大家讲解说明

1. 首先,在国家层面来讲,是想营造出一个非常公平的纳税环境的,只是由于我国幅员辽阔,各地区主要经济特点相差较大,经济条件也不完全一样,甚至贫富差距也确实存在,且比较大。而个地方政府通常要把税收作为调节地方经济运行和经济结构的一种主要手段。因此不同地区税法中特殊条款、优惠措施等均存在一定程度上的差别,这就造成了客观上相同性质征税对象的纳税人税负的高低差异。

2. 其次,不同类型企业,盈利模式不同,财务状况不同,对税法了解程度不同,都会影响企业税务筹划政策的制定。

3. 一些企业主对于税务筹划存在很大的误区,想当然的设定筹划目标,不考虑税务风险,错误认为税务筹划等同于偷税漏税。

关于税务筹划,企业主需要了解税收筹划的具体实施步骤、方法,才能完全的理解和配合税务筹划,进而真正意义上去配合专业税务师做好企业的税务筹划。

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 中数科税务师事务所成立于2015年,是第一家由财税专家、互联网专家、金融支付专家、产业互联网专家融合的跨界企业财税服务团队,是中国一家数字化税务师事务所。
 中数科是国内第一家通过大数据、区块链、人工智能、网络技术、数字技术进行税务咨询服务的事务所。
  中数科拥组织管理专家团队、互联网IT技术团队,产业分析团队,金融科技和支付团队,其自主研发出了包含“税务风险管理系统”、“涉税风险评测系统”、“企业财税成本诊断系统”、“财税资金流量回溯系统”、等一系列数字化工具专注为平台型企业、行业和产业龙头型企业提供税务综合服务的专业涉税服务机构。

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中数科税务师事务所专家团队告诉您税务筹划的方法和步骤:

一、税务师收集企业税收筹划必需的信息

1、企业涉税情况与需求分析。

不同企业的基本情况及纳税要求有所不同,在实施税务筹划活动时,税务师首先要了解企业以下基本情况:企业组织形式、筹划主体的意图、经营状况、财务状况、投资意向、管理层对风险的态度、企业的需求和目标等等。其中,筹划主体的意图是税收筹划中最根本的部分,是税务筹划活动的出发点。

2、企业相关税收政策与环境分析。

全面了解与企业相关的行业、部门税收政策,理解和掌握国家税收政策及精神,争取税务机关的帮助与合作,这对于成功实施税收筹划尤为重要。有条件的企业,可以建立企业税收信息资源库,以备使用。同时,企业必须了解政府的相关涉税行为,就政府对税收筹划方案可能的行为反应做出合理的预期,以增强筹划成功的可能性。

3、确定税务筹划的具体目标。

税务筹划其最终目标是企业价值最大化。而对上面已经收集的信息进行分析后,税务师便可以确定税务筹划的各个具体目标,并以此为基准来根据企业主的税务筹划目标来设计税务筹划方案。

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税务筹划具体目标主要有以下四个方面:

1. 实现税负最小化;

2. 实现税后利润最大化;

3. 获取资金时间价值最大化;

4. 实现纳税风险最小化。

一、设计备选的税务筹划方案

在掌握相关信息和确立目标之后,税务师可以着手设计税务筹划的具体方案。税务筹划方案的设计一般按以下步骤进行:

首先,对涉税问题进行认定,即涉税项目的性质,涉及哪些税种等;

其次,对涉税问题进行分析,即涉税项目的发展态势,引发后果,税收筹划空间大小,需解决的关键问题等;

最后,设计多种备选方案,即针对涉税问题,设计若干可选方案,包括涉及的经营活动、财务运作和会计处理确定配套方案。

二、分析、评价各个备选方案,并选择一个好的解决方案

税务筹划方案是多种筹划技术的组合运用,同时需要考虑风险因素。筹划方案出来以后,必须进行一系列的分析,主要包括:一是合法性分析:税务筹划的首要原则是合法性原则,对设计的方案首先要进行合法性分析,规避法律风险;二是可行性分析:税务筹划的实施,需要多方面的条件,企业必须对方案的可行性做出评估,这种评估包括实施时间的选择,人员素质以及未来的趋势预测;三是目标分析:每种设计方案都会产生不同的纳税结果,这种纳税结果是否符合企业既定的目标,是筹划方案选择的基本依据。对多种方案进行分析、比较和评估后,选择一个好的解决方案。

三、实施该税务筹划方案

税务筹划方案选定之后,经管理部门批准,即进入实施阶段。企业应当按照选定的税收筹划方案,对自己的纳税人身份、组织形式、注册地点、所从事的产业、经济活动以及会计处理等做出相应的处理或改变,同时记录筹划方案的收益。

四、对该税务筹划方案进行监控、评估和改进

在税务筹划方案的实施过程中,应及时监控出现的问题。再运用信息反馈制度,对筹划方案的效果进行评价,考核其经济效益与最终结果是否实现税收筹划目标。在实施过程中,可能因为执行偏差、环境改变或者由于原有方案的设计存在缺陷,从而与预期结果产生差异,这些差异要及时反馈给税收筹划的税务师,并对方案进行改进。

以上就是中数科税务师团队讲解的税务筹划需要注意的细节内容,中数科税务师事务所专家团队为企业和个人解决税务筹划问题,可以合法合理的解决企业税务方面问题,更多税务筹划方案,关注了解更多! 

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