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中数科税务师事务所为大家分享什么是税收筹划?为企业合法合规的解决税务问题
来源:www.zsksws.com 发布时间:2020年08月25日

中数科税务师团队为大家分享税收筹划,分成两部为大家讲解:1.什么是税收筹划?2.税筹筹划的基本概念以及相关的知识点,具体的实操有哪些!中数科是一家专业的数字化税务筹划团队,可以合法合理的解决企业税务方面问题!

1.什么是税收筹划?

先说说它的概念,税收筹划相关的概念很多。从本质上来讲,就是在不违法税法规定的前提之下,通过对公司的经营活动包括经营节构的一系设计及和安排,能够为公司创造更多的价值。这个价值不仅仅包括说给公司省了多少税,还包括给公司降低了多少税收方面的风险!比如说现在有很多集团化的公司,都在寻求一些税收筹划的方式和方法。最常见的就是寻求一些税收洼地的政策,把公司的利润更多的放在税收洼地里,来去享受税收的减免和财政返还支持!这种做法是最常见的!

在比如说我们现在有很多创业者,在选定了市场、客户、商业模式之后,必然选定我们要落地的一个主体。成立什么样的公司?我们要成立一个个人独资公司?成立合伙企业?还是要成立一个有限责任公司?我们员工有没有股权的激励,我们未来有没有变现套现的这种支出?我们有没有未来引入一些战略投资者,引入vcp的考虑。大家听到这可能觉得这是公司的一个顶层设计问题,股权节构的问题!但是它实际上背后也是有税收筹划考虑在里面。所以税收筹划是一个很宽泛的概念,但是前提一定要设计和安排好!

2. 税收筹划的核心本质是通过这种安排能够来降低公司的税负,那么它的代价就是国家的税少收了,所以针对于税收筹划这种操作国家一直是监管合理的控制。尤其是今年,这种控制已经达到了很高的高度。前段时间新疆的霍尔果斯因为影视圈的暴雷挖出来了一系列税收方面的问题!相信大家已经听说过了,那么为什么会有这么多问题在霍尔果斯聚集爆发呢!我觉得核心的一点,就是把税收的洼地当成一个神奇妙药,不去做筹划,或者是改变了一个方式方法然后硬去套税收政策!所以导致国家的税收大量流失!可以说这些税收洼地的政策企业并没有利用好,所以才会出现被叫停的这种状况。

既然你有税收洼地,既然你去做避税自然就会有反避税。在2014年国家税务局总局就出台了一般反避税管理办法。这个办法核心的一点是如果被税务局认定为您企业存在反避税的行为,税务局有权做出强制性的纳税调整,把企业原来不合理避过的税,省下来的税全部从新补上去。对于我们企业来讲,既然我们采用了税筹筹划或者合理避税的方法,那么前期尽可能的通过设计把这种纳入反避税的风险提前消除掉。比如说:如何证明你的避税行为,或者筹划行为,是基于商业行为而非基于避税的目的安排。这一点非常非常的重要!我们企业就要有充分的证据,来证明这些操作是合理的。为什么呢?因为这种举证的责任在于我们企业自己,而不是在税务局。所以说这一点清楚了,公司在做任何税收筹划的时候就要去设计更加完善,更加有前瞻性!

  从过去的几年来看,2014年出台了一般反避税管理办法。到2018年因为反避税查出企业的比重还是相对比较少的。主要查的重点一般规范跨境避税行为,但是随着国家对反避税这一块越来越重视,必然会全面加强监管的范围还有查处的力度。

显然税务监管系统不断升级,金三系统。对于企业来说:首先我们不能做违法的事情,比如虚假开发票,买卖发票,通过这种发票的办法去套现去分红。大量的采购,消费,花了钱我们没有发票,或者给大家发工资,工资太高怎么办?分拆人头,报销等等很多。在当前的情形下,中数科税务师专家团队建议这些就不要去做了,我们鼓励希望更多的企业通过合法合理节税税务筹划这种工具来降低企业的税负,降低企业税收方面的风险!但是一定要结合公司的实际情况,不能直接套用某些避税工具!因为避税工具和税收筹划本身是不等同的,任何的税收工具都有自己应用场景。不了解直接去套用会给企业带来麻烦,比如现在合伙企业大家都在用,它税负比较低,少了一道企业所得税!但是如果企业不涉及到分红,也不涉及到股权转让,那么合伙企业的意义就没有了,而且合伙企业承担的责任是无限连带责任!所有的合伙人都要为企业的行为负责,包括自己和家庭的财产都要连带进去。这个责任是非常大的,很难把主营业务做大,融资和上市都是天然的一些障碍!所以说在成立公司时要综合考虑这种方式给企业带来的优劣势在哪里,适不适合自身!如果脱离了公司的实际,只是简单的套用税收的工具,有时候不仅省不了税,很可能给公司带来很多麻烦!所以这样很不合算!所以因此:公司所有的节税行为我们前面都要加上合理合规!要合理合法的减低公司的税负,合理合法的降低企业税收风险!让企业通过税收筹划的工具价值能的到更大的提升!

  以上就是中数科税务师专家团队对于税收筹划相关的知识点和实操内容,中数科是一家专业的数字化税务筹划团队,可以合法合理的解决企业税务方面问题,让企业合法合理的使用税收筹划工具!让企业的价值能得到最大化!更多税务筹划方案,欢迎关注中数科税务师事务所! 

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